A primera vista, la cuota de autónomo parece justa. Desde 2023 cotizas por lo que ganas: quince tramos, y cuanto más rindes, más pagas, de 205 € al mes en el primer peldaño a 607 € en el último. Un sistema que sube con tus ingresos suena a progresivo. Pero mirar la cuota en euros es mirar el número equivocado.
Lo que importa no es cuánto pagas, sino qué porción de lo que ganas se lleva. Y ahí el sistema se da la vuelta. La cuota sube en euros, sí, pero mucho más despacio que tus ingresos. El resultado es que, en proporción, el que menos gana es el que más entrega.
Una cuota fija no es un impuesto pequeño. Es un impuesto grande disfrazado de número pequeño.
El dato incómodoEl mordisco al revés
Toma la cuota mínima de cada tramo y divídela entre el ingreso. Con un rendimiento neto de 12.000 € al año, la cuota se lleva el 26,8%: más de una cuarta parte, antes de pagar un solo euro de IRPF. Con 60.000 € baja al 10,9%. Con 100.000 €, al 7,3%. La misma cuota, tres mordiscos completamente distintos, y el más grande cae sobre el que menos tiene.
Cuanto menos ganas, mayor el mordisco
porcentaje del ingreso · cuota mínima RETA e IRPF · 2026
El giroEl valle de los 20.000 €
Si a la cuota le sumas el IRPF, aparece algo que casi nadie cuenta. El tipo efectivo total no cae en línea recta ni sube en línea recta: dibuja un valle. Es más alto en los ingresos bajos (la cuota manda), toca suelo alrededor de los 20.000 € con un 27,3%, y vuelve a subir a partir de ahí (ahora manda el IRPF), hasta el 36,5% en los 100.000 €.
Dicho de otro modo: el autónomo que gana 12.000 € soporta un tipo efectivo total del 30,9%, casi el mismo que uno que gana 45.000 € (30,3%), pese a ganar menos de un tercio. El sistema trata mejor, en proporción, a quien está en la mitad de la tabla que a quien está abajo del todo.
| Rendimiento | Cuota | Cuota % | IRPF | Tipo total |
|---|
Por qué pasa esto
La cuota es un suelo casi fijo: cambia poco entre tramos y no baja de 205 € aunque ganes 400 € ese mes. El IRPF es progresivo y arranca casi en cero. Sumas un suelo fijo con una rampa que sube, y el total tiene forma de U. El punto más bajo es donde ya te has librado del peso de la cuota pero aún no has entrado en los tramos altos del IRPF.
A quién le dueleLos de abajo, siempre
Esto no es un tecnicismo. Es quién paga la factura:
- Quien empieza. El primer año facturas poco y la cuota se lleva un cuarto de todo. La tarifa plana lo tapa doce meses; después, el salto duele justo cuando menos margen tienes.
- La actividad a tiempo parcial. El que compagina un autónomo con otra cosa, o factura de forma intermitente, paga el mismo suelo que un autónomo a jornada completa.
- Los ingresos irregulares. Un mal trimestre no baja la cuota de golpe: el suelo sigue ahí. La regularización llega tarde y solo si cambias de tramo entero.
Nada de esto dice que la cuota deba desaparecer: paga tu pensión y tu cobertura. Dice que, tal como está construida, su peso recae con más fuerza sobre el que menos gana. Es un dato, no una opinión, y está en la aritmética.
El titular es "cotizas por lo que ganas". La letra pequeña es "pero el suelo lo pagan todos igual".
Preguntas frecuentesLo que suele preguntarse
¿Por qué se dice que la cuota de autónomo es regresiva?
Porque, como porcentaje de tus ingresos, pesa más cuanto menos ganas. Con un rendimiento de 12.000 € la cuota mínima se lleva el 26,8%; con 100.000 €, solo el 7,3%. Un impuesto que baja de peso al subir la renta es, por definición, regresivo (Seguridad Social, tabla de tramos 2026).
¿Cuánto se lleva la cuota si gano poco?
Sobre un rendimiento neto de 12.000 € al año, la cuota mínima suma 3.212 € (26,8% del ingreso), antes de IRPF. La tarifa plana los primeros 12 meses lo rebaja a 88,64 €/mes, pero al terminar saltas al tramo real.
¿Dónde se paga menos en proporción?
El tipo efectivo total (cuota más IRPF) toca suelo alrededor de los 20.000 € de rendimiento, con un 27,3%. Por debajo pesa la cuota fija; por encima, el IRPF progresivo. Es el punto donde el sistema, en proporción, te trata mejor.
¿Esto cuenta el IRPF autonómico?
No todavía. El cálculo usa la escala general del IRPF (estatal más la autonómica por defecto). Cada comunidad tiene su propia escala, que mueve el resultado unos puntos. El desglose por comunidad llega en una próxima versión de la calculadora de cuota.