Autónomo o SL: hay un punto exacto donde las curvas se cruzan.
La mayoría de comparadores olvidan la cuota de la Seguridad Social y el doble impuesto del dividendo. Aquí está todo incluido: mueve tu beneficio y mira dónde gana cada figura.
Lo que genera tu actividad antes de cuotas e impuestos.
Lo que te pagas como administrador. Gasto deducible para la empresa.
Gestoría completa, contabilidad, seguro RC. El autónomo ya dedujo los suyos dentro del beneficio.
Ventaja del autónomo
+8.900 €/año
Autónomo: 41.200 € · SL en mano: 32.300 €
Dinero en mano, según beneficio
curvas 2026 · toda la seguridad social incluidaSi el sueldo supera el beneficio, la SL desembolsa con liquidez propia o deuda: las curvas lo muestran, pero asume que hay caja.
Autónomo
Cuota real por tramo + IRPF
| Cuota RETA (tramo 13, base mínima) | -6.053 € |
| Deducción 7% (gastos difícil justificación) | -2.000 € |
| IRPF sobre el resto | -7.585 € |
| Neto en mano | 31.362 € |
| Tipo efectivo | 30,3% |
| Neto mensual | 2.614 € |
Cotización por la base mínima de tu tramo, la opción más común. Sin hijos a cargo ni otras deducciones.
Sociedad Limitada
Sueldo + IS + dividendo
| Sueldo bruto (gasto de la empresa) | 24.000 € |
| Seguridad Social trabajador (6,50%) | -1.560 € |
| Seguridad Social empresa (30,65%) | -7.356 € |
| Costes extra de la SL | -1.800 € |
| IRPF del sueldo | -3.806 € |
| Impuesto de Sociedades sobre el beneficio | -5.097 € |
| IRPF del dividendo (ahorro) | -4.146 € |
| Neto en mano (100% reparto) | 31.580 € |
| En mano + retenido en empresa | 38.570 € |
| Tipo efectivo (en mano) | 33,4% |
IS micropyme 19/21% (facturación bajo 1 M€). El retenido ya pagó Sociedades; al repartirlo más tarde pagará ahorro.
Por qué este cruce no sale donde dicen los demás
Si buscas "autónomo o SL" te dirán que la SL gana a partir de 40.000 o 60.000 €. Casi todos esos comparadores cometen el mismo error: dejan fuera la cuota de la Seguridad Social o no tributan el dividendo. Con la cuota y el doble impuesto incluidos, el cruce se desplaza muy arriba, y su posición depende de cuánto te pagues de sueldo y de si repartes o retienes.
La línea discontinua del gráfico es la versión honesta de la promesa de la SL: si retienes el beneficio en la empresa, solo pagas Sociedades (19/21%) y la diferencia con el autónomo se cruza antes. Pero ese dinero no está en tu bolsillo: está en la empresa, y cuando lo repartas pagará el IRPF del ahorro (19 a 30%).
Qué incluye este modelo
| Concepto | Este modelo | Comparadores típicos |
|---|---|---|
| Cuota RETA por tramos (31,5%) | Sí | No |
| Seguridad Social del sueldo (empresa 30,65% + trabajador 6,50%) | Sí | A veces |
| IRPF del dividendo (19 a 30%) | Sí | Casi nunca |
| IS micropyme 19/21% | Sí | Sí (suele ser) |
| Costes de gestión de la SL | Sí | No |
| Mínimo personal y reducción por trabajo | Sí | No |
Las reglas que esconden los números
El autónomo paga el 31,5% sobre una base elegida dentro de su tramo (aquí, la mínima) y deduce la cuota y un 7% de gastos de difícil justificación (máx. 2.000 €) del IRPF. La SL paga 19% de Sociedades sobre los primeros 50.000 € de base y 21% sobre el resto si factura menos de 1 M€. El sueldo es gasto deducible, pero carga con Seguridad Social (30,65% empresa + 6,50% trabajador) y con el IRPF progresivo. El dividendo paga la escala del ahorro: 19, 21, 23, 27 y 30%.
Cálculo orientativo con IRPF nacional y sin mínimos familiares. Las CCAA añaden su propia escala. La cuota se regulariza a cierre del año. Datos verificados el 2026-08-29. No sustituye a tu gestor.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi cruce sale tan alto?
Porque se incluyen la cuota, la Seguridad Social del sueldo, el IRPF del dividendo y los costes de gestión. Sin ellos, la SL parece ganar mucho antes. Ese es el espejismo de los comparadores rápidos.
¿Y si no reparto dividendos?
Entonces la línea discontinua es tu realidad: sueldo neto hoy + beneficio retenido en la empresa. Ganas antes, pero el dinero está bloqueado en la sociedad y pagará ahorro al salir.
¿La tarifa plana cambia el cruce?
Sí, mucho en el primer año: 80 €/mes durante 12 meses. Actívala en el panel para verlo. Cuando termina, vuelves a tu tramo real.
¿Puedo pagarme un sueldo muy bajo o cero?
Técnicamente sí si eres administrador único, pero la Agencia Tributaria puede recalificar un sueldo irreal como dividendo encubierto. Aquí la exploración es libre; en la práctica, usa un sueldo defendible.
¿La SL tributa distinto en mi comunidad?
El Impuesto de Sociedades es estatal. El IRPF de tu sueldo y dividendo tiene tramo autonómico: este modelo usa solo el estatal (19 a 47%).