Autónomo en España o Alemania: lo que puedes y lo que no.
Si vives en España, tu figura alemana no cambia dónde tributas: manda la residencia. Y con los números de 2026, Alemania solo deja más neto por debajo de unos 29.400 € de rendimiento. Por encima, la cuña alemana de KV/PV pesa más que la cuota española, que toca techo en 607 €/mes.
Una regla decide casi todo lo demás: tu residencia fiscal.
La regla que mandaDónde vives, no dónde te das de alta
Eres residente fiscal en España si cumples cualquiera de estos tres criterios (art. 9 de la Ley del IRPF): pasas más de 183 días del año en España; tienes en España el núcleo principal de tus intereses económicos; o viven aquí tu cónyuge e hijos menores. Basta con uno. Y si eres residente, tributas en España por tu renta mundial, la generes donde la generes (AEAT).
Esto es lo que casi ninguna "guía de optimización" te dice claro: si vives en Madrid, tu figura alemana no cambia dónde pagas. Cambia el papeleo, no el país que te cobra.
El mito"Monto un Freiberufler en Alemania y facturo desde allí"
Es la fantasía que circula por foros y vídeos. No funciona por tres motivos, y los tres los revisa Hacienda:
- Sigues siendo residente en España. Registrarte como Selbstständiger en la oficina alemana correspondiente no te quita los 183 días ni tu centro de vida. Tu renta mundial se declara en España igual.
- La sede de dirección efectiva manda. Si diriges una actividad o sociedad extranjera desde España, Hacienda puede considerarla residente aquí y gravarla en España.
- Acabas tributando doble o regularizado. O pagas en ambos sitios, o Hacienda te reclama lo no declarado con intereses y sanción. El "ahorro" era ficción.
La versión honesta: no hay atajo para dejar de ser residente en España sin dejar de vivir en España. Lo que sí hay es un mecanismo legal para tus clientes alemanes, y ya lo tienes.
Lo que sí puedesFacturar a Alemania sin registrarte allí
Si vives en España y tienes clientes empresa en Alemania (o en cualquier país de la UE), no necesitas montar nada fuera. Facturas desde tu alta de autónomo español con inversión del sujeto pasivo (reverse charge): el IVA lo liquida el cliente en su país, tú no repercutes IVA español. Requisitos (Infoautónomos):
- Alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) con el modelo 036: te da un NIF-IVA con prefijo ES.
- Comprobar el NIF-IVA del cliente en VIES antes de facturar sin IVA.
- Mención en la factura: operación con inversión del sujeto pasivo (art. 196 Directiva 2006/112/CE), con tu NIF-IVA y el del cliente.
- Declarar la operación en el modelo 349.
Además, el convenio de doble imposición entre España y Alemania existe precisamente para que, si acabas tributando en ambos lados por alguna renta, no pagues dos veces: aplica crédito fiscal o exención según el tipo de renta. Sirve para no pagar doble, no para no pagar.
Eso es todo. El sistema europeo ya te deja trabajar para Alemania sin doble estructura ni riesgo. No hay nada que "saltarse".
Las dos figurasAutónomo (ES) frente a Selbstständiger (DE)
Son animales distintos. La diferencia más grande: en España pagas una cuota fija mensual a la Seguridad Social pase lo que pase, que toca techo en 607 €/mes; en Alemania no hay cuota fija de autónomo, pero el seguro médico y de cuidados (KV/PV) es obligatorio y se paga sobre una base que puede llegar a 69.750 €/año a un tipo cercano al 21%. Esa cuña, no la cuota española, es la que decide quién gana según tus ingresos.
| Concepto | Autónomo · España | Selbstständiger · Alemania |
|---|---|---|
| Cuota fija de Seguridad Social | Sí: 206-607 €/mes por tramos (31,5%) | No hay cuota fija de autónomo |
| Cómo se paga lo social | Cuota RETA mensual, con tope | KV/PV obligatoria: ~21% (14,6% + 2,9% + 3,6/4,2%) |
| Base de cotización | Base mínima del tramo (653,59 a 1.928,10 €/mes) | Entre 1.318,33 €/mes y 69.750 €/año |
| Impuesto sobre la renta | IRPF 19-47% | EStG §32a: 0 a 45% (Grundfreibetrag 12.348 €) |
| Deducción por actividad | 7% gastos difícil justificación (máx. 2.000 €) | Gastos reales (Betriebsausgaben) |
| Paro y bajas | Cese de actividad (0,90%) y baja desde el día 4 | Sin desempleo de autónomo; Krankengeld según tarifa de la KV |
| Forma jurídica | Alta en RETA | Selbstständiger; Freiberufler si actividad liberal, sin Gewerbesteuer |
Cifras verificadas el 2026-08-29 (RETA, EStG §32a, TK). Detalle completo en Datos abiertos.
El númeroCuál deja más en mano, según tus ingresos
Calculé el neto en mano con el mismo rendimiento en ambos países, con la seguridad social completa y residencia fiscal plena en cada uno (modelo y supuestos en el comparador). Resultado con los números de 2026:
A 45.000 €: España deja 31.362 € y Alemania 29.684 €. El cruce está en ~29.400 €. Interactivo: comparador España · Países Bajos · Alemania.
| Rendimiento neto | España | Alemania | España − Alemania |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 14.530 € | 15.192 € | − 661 € |
| 30.000 € | 21.276 € | 21.168 € | + 108 € |
| 45.000 € | 31.362 € | 29.684 € | + 1.679 € |
| 60.000 € | 40.767 € | 37.714 € | + 3.053 € |
| 80.000 € | 52.487 € | 48.964 € | + 3.524 € |
| 120.000 € | 74.487 € | 70.684 € | + 3.803 € |
| 160.000 € | 96.487 € | 92.656 € | + 3.831 € |
Dos lecturas que cambian la conversación:
- Alemania gana en rentas bajas. Por debajo de ~29.400 €, la ausencia de cuota fija y el Grundfreibetrag (12.348 €) pesan más que la cuota española. A 20.000 €, Alemania deja 661 € más.
- España gana en cuanto subes, y la brecha crece. La cuota española toca techo en 607 €/mes (unos 7.288 €/año), mientras la cuña alemana de KV/PV sigue creciendo sobre la base hasta 69.750 €. A 120.000 €, España deja 3.803 € más. En Países Bajos pasa parecido: gana en medios y España la adelanta por encima de ~106.000 €.
La pregunta correcta no es "¿dónde me registro para pagar menos?". Es "¿dónde quiero vivir?". El resto son números, y esos te los damos.
Cuándo síCuándo Alemania tiene sentido de verdad
Cuando te mudas de verdad. Si trasladas tu residencia fiscal a Alemania, tributas como Selbstständiger y ahí sí cambian las reglas. Puntos a vigilar:
- Salida de España. Cambiar de residencia se comunica y, según tu patrimonio, puede activar el "exit tax". Planifícalo, no improvises.
- Seguro médico obligatorio. En Alemania no eliges "no tener": te das de alta en una Krankenkasse y pagas KV/PV sobre tu base (entre 1.318,33 €/mes y 69.750 €/año). La cuota puede ser baja o alta según declares.
- Freiberufler o Gewerbe. Las profesiones liberales (traducción, diseño, programación en muchos casos, consultoría según encaje) se registran como Freiberufler, sin Gewerbeschein y sin Gewerbesteuer. El resto necesita Gewerbeanmeldung y paga Gewerbesteuer municipal.
- Sin paro de autónomo. No cotizas al seguro de desempleo alemán. La red de seguridad es el Krankengeld de la KV, según la tarifa que elijas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo darme de alta como autónomo en Alemania y facturar desde allí si vivo en España?
No como forma de pagar menos. Siendo residente fiscal en España tributas por tu renta mundial aquí. Una figura alemana sin vivir allí no traslada tus impuestos: te expone a una regularización con intereses y sanción.
¿Necesito registrarme en Alemania para facturar a un cliente alemán?
No. Facturas desde tu autónomo español con inversión del sujeto pasivo: sin IVA español, con alta en el ROI (modelo 036) y declaración en el modelo 349. Comprueba el NIF-IVA del cliente en VIES antes.
¿Y si trabajo a caballo entre los dos países?
Ahí la residencia se decide por reglas de desempate del convenio (vivienda permanente, centro de intereses vitales, dónde vives habitualmente). Es el caso en que de verdad necesitas un asesor de los dos lados.
¿Cuánto se paga de seguridad social como autónomo en Alemania?
No hay cuota fija mensual de autónomo. Pagas KV/PV sobre una base entre 1.318,33 €/mes y 69.750 €/año, a un tipo aproximado del 21% (14,6% KV + 2,9% de media + 3,6% PV con hijos o 4,2% sin). No hay cobertura de desempleo.
MetodologíaCómo lo calculamos
Modelo del comparador España · Países Bajos · Alemania: mismo rendimiento neto anual, residencia fiscal plena en cada país, un solo titular, actividad a tiempo completo. España: cuota RETA por la base mínima del tramo (31,5%), deducción del 7% (máx. 2.000 €), IRPF estatal con mínimo personal. Alemania: base de cotización KV/PV entre 15.820 € y 69.750 €, tipo 14,6% + 2,9% + 3,6% (con hijos), EStG §32a con Grundfreibetrag 12.348 € y Soli cuando toca. Sin tramos autonómicos en España, sin variación de Zusatzbeitrag por caja. Todo con fuente en Datos abiertos.
Guía orientativa, no asesoramiento fiscal. La residencia fiscal y las estructuras transfronterizas dependen de tu caso concreto: consulta a un asesor en España y, si te mudas, también en destino. Datos verificados el 2026-08-29 y revisados el 2026-09-09. Fuentes: AEAT (residencia e IVA intracomunitario), EStG §32a y TK (KV/PV y bases alemanas). Cifras completas en Datos abiertos.