Mudarse al Reino Unido: el impuesto más bajo y la puerta más cara.
Un sole trader británico con 45.000 € de beneficio se queda 37.124 €: 5.762 € más que en España, y casi lo mismo que en Andorra. El impuesto no es el problema. El problema es que desde el Brexit no existe una vía general de autoempleo: sin permiso de inmigración, el tipo del 6% es decorativo.
Aquí la pregunta no es cuánto pagas. Es si puedes entrar.
Antes de los númerosLa puerta
Con la salida del Reino Unido de la Unión Europea terminó la libre circulación. Un ciudadano español que quiera vivir y trabajar allí necesita permiso de inmigración, y las rutas del sistema de puntos están pensadas para trabajadores con un empleador que los patrocine, no para un profesional que quiere instalarse por su cuenta (GOV.UK, Immigration Rules).
Eso deja tres caminos reales para un autónomo español, y ninguno es cómodo:
- Vía familiar o de asentamiento, si tienes derecho a ella por residencia previa o por vínculo directo.
- Rutas de talento excepcional, para perfiles que encajan en sus listas. Son restrictivas y exigen avales.
- Ir primero como empleado, con patrocinio, y pasar al autoempleo más adelante, según lo que permita tu permiso.
Y una advertencia que conviene tener clara antes de seguir leyendo: un visado de trabajo cualificado no equivale a libertad para facturar por tu cuenta. El tipo de permiso determina qué puedes hacer. Si no encajas en ninguna ruta, el resto de este artículo es una curiosidad matemática.
Si ya puedes entrarCómo funciona el régimen británico
El Reino Unido no tiene una «cuota de autónomo». Tiene dos piezas que se calculan sobre tu beneficio anual: el income tax y las National Insurance Class 4. Nada más. Ni cuota mínima, ni base de cotización, ni tramos de rendimiento.
| Concepto | Autónomo · España | Sole trader · Reino Unido |
|---|---|---|
| Cuota fija de Seguridad Social | Sí: 206 a 607 €/mes por tramos (31,5%) | No hay cuota fija |
| Cotización social | Cuota RETA mensual | Class 4: 6% del beneficio entre 12.570 y 50.270 £, y 2% por encima |
| Class 2 | No aplica | No se paga si el beneficio supera 7.105 £; voluntaria a 3,65 £/semana por debajo |
| Impuesto sobre la renta | 19% a 47% estatal, más escala autonómica | Personal allowance de 12.570 £, después 20%, 40% y 45% |
| Alta | Alta censal y alta en el RETA | Self Assessment si superas 1.000 £ de ingresos en el año fiscal |
| Umbral de IVA | Desde el primer euro | Registro en el VAT a partir de 90.000 £ en doce meses |
| Año fiscal | Año natural | Del 6 de abril al 5 de abril |
El númeroCuál te deja más en mano, según lo que facturas
Cifras convertidas al tipo de referencia del Banco Central Europeo del 30 de septiembre de 2026 (1 € = 0,85463 £). Mueve el control para ver tu punto:
Beneficio igual a la facturación, sin gastos deducibles. Tramos de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte.
En el Reino Unido te queda
37.124 €
National Insurance 1.818 € · income tax 6.058 € · cuña total 17,5 %
En España, con la misma facturación: 31.362 €
La curva británica se aplana al cruzar las 50.270 £, cuando las Class 4 bajan del 6% al 2%. Por eso la ventaja sobre España llega a su máximo alrededor de 120.000 € y luego se recorta.
| Facturación anual | España | Reino Unido | RU − España |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 14.530 € | 18.624 € | + 4.094 € |
| 30.000 € | 21.276 € | 26.024 € | + 4.748 € |
| 45.000 € | 31.362 € | 37.124 € | + 5.762 € |
| 60.000 € | 40.767 € | 48.271 € | + 7.504 € |
| 80.000 € | 52.487 € | 62.577 € | + 10.090 € |
| 120.000 € | 74.487 € | 85.179 € | + 10.692 € |
| 160.000 € | 96.487 € | 102.415 € | + 5.928 € |
Dos cosas que hay que leer bien:
- Es el sistema más suave en la parte baja. Con 20.000 € de beneficio la cuña total es del 6,9%: la personal allowance, el 20% y el 6% de Class 4 apenas muerden. Ningún país de esta serie se acerca.
- Y se endurece justo donde más importa. A partir de 50.270 £ entras en el 40% de income tax, y con más de 100.000 £ la personal allowance empieza a desaparecer: un euro por cada dos que ganas. Por eso la ventaja sobre España se recorta en la parte alta en lugar de crecer.
La parte que no se veLo que cuesta entrar
La comparación de arriba es fiscalmente correcta y prácticamente irrelevante si no puedes instalarte. Y una vez instalado, hay costes que no aparecen en ningún cuadro comparativo:
- El recargo sanitario de inmigración y las tasas del permiso, que se pagan por adelantado y por años de estancia.
- La pérdida de la tarjeta sanitaria europea como residente: el acceso a la sanidad pública depende de tu situación migratoria y de tu National Insurance.
- La pensión estatal británica, que exige décadas de cotización para ser significativa y tiene un valor muy distinto al de la española.
- El coste de vida, especialmente el alquiler en Londres y el sureste, que se come buena parte de los 5.762 € de ventaja a 45.000 €.
El Reino Unido no es un destino fiscal. Es un destino migratorio al que le acompaña un buen sistema fiscal.
Los pasosLa parte que nadie escribe
- Primero, el permiso. Antes de cualquier plan fiscal, comprueba con qué ruta cuentas: familiar, talento o patrocinio de empleador. El tipo de permiso condiciona si puedes facturar por tu cuenta.
- Antes de mudarte: certificado de residencia fiscal en España y revisión del exit tax del artículo 95 bis de la LIRPF.
- Al llegar: National Insurance number, cuenta bancaria británica y, si vas a facturar, alta en Self Assessment en cuanto superes 1.000 £ de ingresos.
- Registro en el VAT obligatorio cuando tu facturación supere 90.000 £ en doce meses o si prevés superarlo en los próximos 30 días.
- En España: modelo 030 para comunicar el cambio de residencia fiscal y baja en el RETA por Import@ss (6 días naturales desde el cese, programable hasta 60 días antes).
- Declaración: Self Assessment anual (del 6 de abril al 5 de abril) con plazo de presentación en enero siguiente. El convenio España-Reino Unido de 2013 evita la doble imposición.
MetodologíaCómo lo calculamos
Mismo escenario en los dos países: un titular, actividad de servicios a tiempo completo, beneficio igual a la facturación, sin gastos deducibles, residencia fiscal plena y seguridad social completa.
España: cuota RETA por la base mínima del tramo (31,5%), deducción del 7% con tope de 2.000 €, mínimo personal de 5.550 € y escala estatal del IRPF.
Reino Unido: personal allowance de 12.570 £ con reducción a partir de 100.000 £, tramos del 20%, 40% y 45% y Class 4 National Insurance al 6% entre 12.570 £ y 50.270 £ y al 2% por encima. No se incluye la trading allowance de 1.000 £, las aportaciones voluntarias ni el recargo sanitario de inmigración. Conversión al tipo de referencia del BCE del 2026-09-30: 1 € = 0,85463 £. Los tramos de Escocia son distintos de los de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, que son los que se aplican aquí.
Guía orientativa, no asesoramiento fiscal ni migratorio. La elegibilidad para un permiso de inmigración es una cuestión legal que debes verificar antes de cualquier planificación. Datos verificados el 2026-10-01. Fuentes: GOV.UK, income tax rates y National Insurance para autónomos (año fiscal 2026/27), umbral de registro en el VAT, alta como sole trader, Immigration Rules, tipos de referencia del BCE, AEAT (art. 9 y 95 bis de la LIRPF) y BOE-A-2014-5171 (convenio España-Reino Unido de 2013).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo en el Reino Unido en 2026?
Con 45.000 € de beneficio, unos 7.875 € entre income tax (20%) y Class 4 National Insurance (6%). Se queda con 37.124 €, 5.762 € más que en España.
¿Un español necesita visado para ser autónomo allí?
Sí. Desde el Brexit no hay libre circulación y las rutas de trabajo del sistema de puntos exigen patrocinio de un empleador, así que el autoempleo no está cubierto por las vías ordinarias.
¿Hay que darse de alta?
Puedes empezar a facturar sin registrarte, pero tienes que darte de alta en Self Assessment si superas 1.000 £ de ingresos en el año fiscal, que va del 6 de abril al 5 de abril.
¿Por qué no se paga Class 2?
Si tus beneficios alcanzan 7.105 £ al año, las Class 2 se consideran pagadas a efectos de tu historial de National Insurance. Solo son voluntarias por debajo de ese umbral, a 3,65 £ por semana.
¿Y el IVA británico?
El umbral de registro en el VAT es de 90.000 £ de facturación en doce meses, muy por encima de los umbrales de Portugal, Francia o España.