El mismo trabajo, ocho países: cuánto te queda de verdad.

Ningún país de esta lista es un paraíso. Todos cobran, y todos cobran distinto.

La respuestaEl ranking con 45.000 € de facturación

Mismo contribuyente, mismo trabajo, misma facturación anual de 45.000 €, sin gastos deducibles, residencia fiscal plena en cada país y toda la Seguridad Social y el impuesto sobre la renta incluidos. Lo que te queda:

Dos cosas llaman la atención más que el ranking:

• Portugal, Francia y España empatan. 31.472 €, 31.466 € y 31.362 €. Tres sistemas que no se parecen en nada y que, con este nivel de ingresos, dejan lo mismo. Quien te venda Portugal como atajo fiscal te está vendiendo 110 € al año.
• Alemania es la más cara y no por el IRPF. Su IRPF es competitivo. Lo que pesa es el seguro médico y de cuidados obligatorio (KV/PV), que se calcula sobre una base de hasta 69.750 € y no tiene el techo que sí tiene la cuota española.

El ranking no es fijoMueve tu facturación y mira cómo cambia

Aquí está lo interesante: el orden cambia según lo que facturas. Reino Unido y Países Bajos ganan en la parte baja y pierden arriba. Andorra y España se comportan distinto en cada tramo. Mueve el control:

Datos abiertos: europe-2026.json (CC BY 4.0), el mismo fichero que alimenta este gráfico. Verificado el 2026-10-01.

La foto que explica todoCuatro curvas, cuatro lógicas

Si dibujas el neto en mano según sube la facturación, los sistemas se separan en cuatro comportamientos distintos. España, Portugal, Italia y Andorra lo enseñan mejor que ninguna tabla:

La columna de Italia es la más honesta de la tabla: 24,9% en todos los tramos. No hay progresividad, ni techo, ni sorpresas. La de Andorra es la más engañosa a primera vista: castiga a quien factura poco (35,3% a 20.000 €, por la cuota fija de la CASS) y premia a quien factura mucho (12,0% a 160.000 €). Es un sistema regresivo, y por eso funciona tan bien en las rentas altas.

Los cuatro modelosDebajo de cada número hay una lógica distinta

Comparar ocho países sin entender la mecánica es perder el tiempo. Solo hay cuatro formas de cobrarle a un autónomo, y cada país usa una o varias:

• Cuota fija por tramos (España). Pagas entre 206 € y 607 € al mes según tu rendimiento, con un techo claro. Es el sistema más previsible y el que menos castiga facturar mucho. La contrapartida: si facturas poco, la cuota pesa muchísimo (26,8% de tus ingresos a 12.000 €).
• Porcentaje de la facturación (Portugal, Francia, Italia). Pagas un tipo fijo sobre lo que facturas: 14,98% en Portugal (21,4% sobre el 70%), 25,6% en Francia y 26,07% sobre el 67% en Italia. Lineal, sin techo y sin premio por facturar mucho.
• Cuota fija escalonada por tramos de renta (Andorra). Eliges una base de cotización entre el 25% y el 137,5% del salario medio andorrano y pagas el 22% de esa base. Entre 147 € y 808 € al mes, independientemente de lo que factures.
• Impuesto sobre el beneficio (Reino Unido, Países Bajos, Alemania). No existen cuotas de autónomo como tales: cotizas sobre tu beneficio, y el tipo sube por tramos. En el Reino Unido el 6% de Class 4 solo muerde entre 12.570 y 50.270 libras, y por encima es un 2%.

Lo que estos números no dicenLos tres costes que no están en la tabla

Sería fácil terminar aquí y decir «múdate a Andorra». Sería también deshonesto. Fuera del cuadro quedan tres cosas que pueden pesar más que los impuestos:

• El coste de la vida. Los 7.563 € de diferencia entre Andorra y Alemania se van en el alquiler de Múnich en pocos meses. El sistema fiscal es una parte de la decisión, no la decisión.
• La puerta de entrada. Portugal, Francia, Italia y España son UE: te mudas y trabajas. Andorra exige residencia efectiva y cotizar en su CASS desde el primer día. El Reino Unido, después del Brexit, exige visado: no existe una vía general de autónomo.
• Lo que compras con lo que pagas. La cuota española te da cese de actividad y bajas desde el día 4. El 22% andorrano te da su CASS, con una sanidad distinta. El 6% británico de Class 4 te da una pensión estatal muy baja y una sanidad pública. Ninguna de esas cosas aparece en el neto en mano.

Todo el mundo compara tipos. Casi nadie compara qué compra con ellos.

Los tres mitosLo que repiten los foros y lo que dicen los números

• «Portugal es el paraíso fiscal de los españoles». Con 45.000 € de facturación, Portugal te deja 110 € más al año que España. A 60.000 € ya estás 208 € peor. El paraíso son los primeros 12 meses, cuando el enquadramento no produce efectos y no cotizas: eso son 6.069 € de verdad.
• «Andorra es un paraíso». Sí y no. Con 20.000 € de facturación es el peor país de la tabla (12.945 €, por debajo de España). Con 160.000 € es el mejor con diferencia (140.850 €). Es un sistema diseñado para rentas altas, y funciona como tal.
• «En el Reino Unido pagas casi nada». Con 20.000 € es verdad: 6,9% de cuña total. Con 45.000 €, también gana a España. El problema no es el impuesto: es que no puedes entrar. Sin visado que permita el autoempleo, el tipo es irrelevante.

MetodologíaCómo lo calculamos

Un titular, actividad a tiempo completo, la misma facturación bruta anual, sin gastos deducibles, residencia fiscal plena en cada país y la seguridad social obligatoria completa. Se aplica la simplificación legal de cada sistema:

• España: cuota por la base mínima del tramo (31,5%), deducción del 7% con tope de 2.000 €, mínimo personal de 5.550 € y escala estatal del IRPF.
• Portugal: 21,4% sobre el 70% de la facturación; IRS con coeficiente 0,75 y deducción de las cotizaciones solo por encima del 10% del bruto.
• Francia: 25,6% de cotizaciones (BNC) y abattement forfaitaire del 34% sobre el barème 2026.
• Italia: coeficiente 0,67, INPS Gestione Separata al 26,07% sobre el resultado e imposta sostitutiva del 15%. No aplicamos el 5%, porque exige no haber ejercido actividad profesional en los tres años anteriores.
• Andorra: CASS al 22% sobre la base del 100% del salario medio (587,95 €/mes), IRPF del 10% con mínimo personal exento de 24.000 € y bonificación del 50% con tope de 800 €.
• Reino Unido: personal allowance de 12.570 libras, tramos 20/40/45%, Class 4 NIC al 6% y 2%, convertido al tipo BCE del 2026-09-30 (1 € = 0,85463 £).
• Países Bajos: urencriterio cumplido, zelfstandigenaftrek de 1.200 €, MKB-vrijstelling del 12,7%, heffingskortingen, Zvw del 4,85% y prima media de salud.
• Alemania: freiberufler, base KV/PV entre 15.820 € y 69.750 € al 21,1%, EStG §32a y Solidaritätszuschlag.

Fuera del modelo, por decisión: el IVA (se repercute), la escala autonómica española (varía por comunidad), el impuesto comunal andorrano, el LPP suizo y cualquier gasto deducible real. El motor de cálculo y los datos están publicados en Datos abiertos y en el fichero europe-2026.json.

Y una ausencia deliberada: Suiza no está en el cuadro. Es el destino con más demanda de toda la serie y aun así no aparece, porque su impuesto cantonal y municipal exige modelar 26 sistemas distintos y publicar un número único sería engañoso. En la guía de Suiza publicamos la parte verificable (AVS del 10% e impuesto federal, que con 40.000 francos de renta son 198,44 francos) y dejamos abierta, con nombre y apellidos, la pieza que falta. En europe-2026.json la entrada suiza va marcada como partial para que nadie la use como si fuera completa.

Estudio orientativo, no asesoramiento fiscal ni recomendación de traslado. Cada sistema tiene reglas de residencia, visados y periodos transitorios que cambian el resultado en tu caso concreto. Datos verificados el 2026-10-01: AEAT (IRPF y art. 9), Seguridad Social y Orden PJC/297/2026 (bases RETA), Segurança Social y Autoridade Tributária (Portugal), URSSAF y service-public.gouv.fr (Francia), INPS y Agenzia delle Entrate (Italia), CASS y Llei 5/2014 (Andorra), GOV.UK (Reino Unido), Belastingdienst (Países Bajos) y EStG (Alemania).

Preguntas frecuentes

¿En qué país de Europa paga menos un autónomo en 2026?

Con 45.000 € de facturación, Andorra deja 37.247 € y el Reino Unido 37.124 €. El peor es Alemania, con 29.684 €. España queda en el medio (31.362 €). La diferencia entre el primero y el último es de 7.563 € al año.

¿Portugal es más barato que España para un autónomo?

Solo hasta unos 46.000 €, y por muy poco: 110 € al año con 45.000 €. Por encima gana España, hasta 2.844 € a 160.000 €, porque la cuota española tiene techo y la portuguesa no.

¿Por qué Italia sale plana en la comparación?

Porque el forfettario no es progresivo: coeficiente fijo del 67%, INPS del 26,07% y 15% sobre el resto. La cuña resultante es del 24,9% en cualquier nivel de facturación.

¿Estos números incluyen el IVA?

No. Son impuesto sobre la renta y seguridad social. El IVA se repercute al cliente, pero el umbral para empezar a liquidarlo sí cambia el día a día: España factura desde el primer euro, Portugal exime hasta 15.000 €, Francia hasta 37.500 € y el Reino Unido hasta 90.000 libras.

¿Y el coste de la vida?

No entra en el cálculo, y es la mitad de la decisión. Esta comparación mide el sistema fiscal, no el nivel de vida.